老爸NISA資產狂翻三倍！從1000萬變3000萬，本以為免稅繼承，老公卻說「賺的2000萬要繳稅」…究竟多少錢要繳稅？

最近滑到日本一則蠻有意思的理財討論，是有關父母的投資和遺產稅的問題。
有一位網友提到，她爸爸用日本的NISA免稅帳戶投資，結果資金從1000萬日圓翻倍成長到3000萬日圓。
她本來以為既然是免稅帳戶，以後繼承時應該也不用繳稅，沒想到老公卻跟她說那賺到的2000萬日圓還是會被課稅，讓她非常困惑。

我覺得這真的是個很容易讓人產生誤解的盲點，畢竟免稅這兩個字聽起來太有吸引力了。
在日本，通常投資股票或信託的獲利要課大約百分之20的稅，但如果用NISA帳戶這部分就完全免稅。
所以爸爸賺到的這2000萬日圓，確實不需要繳納任何的個人所得稅或居民稅，就算繼承發生了，政府也不會針對這筆獲利單獨課徵所得稅。

＃免稅不代表不用繳遺產稅

看到這段真的很感慨，很多人常常把所得稅跟遺產稅這兩種不同的稅制搞混了。
雖然那賺來的2000萬日圓不用繳所得稅，但是當繼承發生時，日本的遺產稅是以過世那一刻的資產總值來計算。
這代表在算遺產稅的時候，爸爸的帳戶不會區分什麼是1000萬日圓本金、什麼是2000萬日圓獲利，而是直接算作3000萬日圓的遺產。

體感上大家可能會覺得這樣有點不划算，但這就是現行的規定，NISA免的只是投資獲利稅，而不是遺產稅。
不過日本的遺產稅設有免稅額度，公式是3000萬日圓加上600萬日圓乘以法定繼承人數。
假設繼承人有配偶和兩個小孩共3個人的話，免稅額度就是4800萬日圓。

如果爸爸的所有遺產，包括這筆3000萬日圓的投資、其他存款和不動產加起來沒有超過4800萬日圓，那就不需要繳納遺產稅。
但如果全部資產加起來超過這個額度，超出免稅額的部分就會被課徵遺產稅。
所以說，利用免稅帳戶投資雖然能幫我們省下大筆的獲利稅，但它本身其實並沒有減少遺產稅的效果。

最讓我印象深刻的是作者提到的一個觀點，因為NISA幫你省了獲利稅，反而會讓你的資產累積得比一般課稅帳戶還要多。
這意味著你的遺產總額變大了，反而有可能因此跨過遺產稅的課稅門檻，所以資產規劃真的要跟遺產稅分開來看。
而且也要注意，當持有人過世時，NISA帳戶就會終止，繼承人必須把這些資產轉移到一般的課稅帳戶中。

我覺得趁早跟家人聊聊財務狀況真的很重要，至少要先知道彼此在哪家銀行或證券公司開戶、買了什麼資產。
要是家裡的資產比較多，最好還是提早找專業的稅務師諮詢，免得臨時碰上繼承時手忙腳亂。,

Author : 伴書僮

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